Winst uit je vennootschap halen? Zo zit dat met dividenden, VVPRbis en liquidatiereserves

Je vennootschap draait goed. Er staat winst op de balans en je denkt: "Dat geld wil ik stilaan naar mezelf halen." Helemaal terecht. Alleen duiken er dan meteen een paar woorden op waar de meeste ondernemers van beginnen te zuchten: dividend, roerende voorheffing, VVPRbis, liquidatiereserve.

Klinkt als boekhouderstaal. Da's het óók. Daarom leggen we het hier uit in mensentaal, zodat je zelf snapt wat er met je geld gebeurt en welke keuze bij jouw zaak past. 🤘

Wat is een dividend eigenlijk?

Een dividend is geld dat je vennootschap uitkeert aan haar aandeelhouders. Ben jij zaakvoerder én eigenaar, dan ben jij die aandeelhouder. Het is dus een manier om winst uit je vennootschap naar je privérekening te halen.

Eén ding om goed te snappen: een dividend keer je uit nadat je vennootschap al vennootschapsbelasting heeft betaald. Het is de winst die overblijft. En daar komt vervolgens nog een tweede belasting bij. Die heet de roerende voorheffing.

De roerende voorheffing: de hap die de fiscus meteen neemt

Op het moment dat je een dividend uitkeert, houdt de fiscus daar direct een stuk van in. Dat is de roerende voorheffing. Het standaardtarief is 30%.

In gewone taal: van elke 100 euro dividend blijft er dan 70 euro voor jou over. De andere 30 euro gaat rechtstreeks naar de “belastingen”.

Gelukkig bestaan er twee manieren om dat tarief flink lager te krijgen. Voldoe je aan de voorwaarden, dan betaal je véél minder. Die twee heten VVPRbis en de liquidatiereserve.

VVPRbis: dividend aan een lager tarief

VVPRbis is een gunstregime voor kleine vennootschappen. Het is gekoppeld aan je aandelen en aan de manier waarop je je vennootschap hebt opgestart.

De kern in het kort:

• Het geldt voor aandelen uit een inbreng in geld die je deed vanaf 1 juli 2013. Denk aan het kapitaal dat je bij de start in cash hebt ingebracht.
• Je vennootschap moet klein zijn, de aandelen staan op naam en zijn volgestort.
• Je kan aan het verlaagde tarief uitkeren vanaf het derde boekjaar na dat van je inbreng.

En het tarief? Tot 30 juni 2026 is dat 15% roerende voorheffing. Voor dividenden die je vanaf 1 juli 2026 uitkeert, wordt dat 18%. Nog altijd een pak vriendelijker dan de 30% van het standaardtarief.

De liquidatiereserve: winst nu opzij, later voordelig naar je privé

De liquidatiereserve werkt anders, en het handige is dat dit een keuze is die je elk boekjaar opnieuw kan maken.

Zo gaat het:

• Je beslist om (een deel van) de winst van je KMO in een liquidatiereserve te boeken.
• Bij het aanleggen betaal je meteen een aparte heffing van 10%, bovenop de gewone vennootschapsbelasting.
• Wacht je daarna drie jaar en keer je de reserve dan als dividend uit, dan geldt een verlaagd tarief roerende voorheffing.

Voor reserves die je vanaf eind 2025 aanlegt, is dat verlaagde tarief 9,8%. Tel je de 10% van bij het begin daarbij op, dan kom je op ongeveer 18% totale belasting. Precies gelijk met VVPRbis dus.

Twee dingen om te onthouden:

• Keer je uit binnen de drie jaar? Dan betaal je alsnog 30% en valt je voordeel weg.
• Stop je ooit met je vennootschap en keer je de reserve uit bij de vereffening? Dan gebeurt dat aan 0% roerende voorheffing. Dat is de oorspronkelijke reden waarom deze reserve bestaat: je winst fiscaalvriendelijk meenemen wanneer je ermee stopt.

Heb je al liquidatiereserves aangelegd vóór deze wijziging? Die behouden hun oude, gunstigere tarieven. De nieuwe regels gelden voor wat je van nu af opzijzet.

VVPRbis of liquidatiereserve: wat is het verschil?

Kort samengevat:

• VVPRbis hangt vast aan je aandelen en aan je inbreng in geld. Je hebt het of je hebt het niet, afhankelijk van hoe je vennootschap is opgestart. Je kiest dus niet ieder jaar opnieuw.
• De liquidatiereserve kies je zélf, boekjaar per boekjaar. Ze geeft je flexibiliteit en werkt óók wanneer je geen VVPRbis hebt.

Sinds 2026 komen beide bij een normale uitkering op ongeveer 18% uit. Het verschil zit dus vooral in flexibiliteit, timing en jouw situatie. Welke van de twee voor jou het slimste is, hangt af van je cijfers en je plannen. Dat is precies zo'n moment waarop het deugd doet om er even samen naar te kijken.

Even opletten: de fiscale spelregels rond dividenden zijn in 2026 stevig veranderd en blijven bewegen. Laat je keuze altijd toetsen aan je actuele situatie en de laatste stand van de wetgeving.

Het belangrijkste: zet die dividenduitkering él-ke maand opzij

Nu het stuk waar je meteen mee aan de slag kan. Want te veel ondernemers schrikken op het moment van uitkeren, omdat het geld voor de belasting niet klaarstaat. Zonde, want dat is perfect te voorkomen.

Zo pak je het aan:

✔️ Schat je winst in. Kijk in de loop van het jaar naar je cijfers en maak een realistische inschatting van de winst die je vennootschap draait.

✔️ Beslis wat je wil uitkeren. Bepaal welk deel daarvan je als dividend naar je privé wil halen.

✔️ Reken de belasting erop en deel door twaalf. Neem het tarief dat op jou van toepassing is en bereken hoeveel er straks aan roerende voorheffing af gaat. Zet dat bedrag elke maand op een aparte rekening.

Een voorbeeld om het concreet te maken. Stel, je wil 20.000 euro als dividend uitkeren via VVPRbis aan 18%. Dan gaat er zo'n 3.600 euro naar de roerende voorheffing. Deel je dat door twaalf, dan zet je ongeveer 300 euro per maand opzij. Op het moment van uitkeren staat je belasting gewoon klaar en voelt het als een keuze in plaats van een verrassing.

Dit is natuurlijk een voorbeeld. Jouw cijfers en jouw tarief kunnen anders liggen. Het principe blijft hetzelfde: een klein bedrag dat automatisch opzijgaat, geeft je op het einde rust en overzicht.

Klaar om hier grip op te krijgen?

Dividenden, VVPRbis, liquidatiereserves: het klinkt ingewikkeld, en met de wijzigingen van 2026 is het er niet simpeler op geworden. Zodra je snapt hoe het werkt, wordt het gewoon een stukje van je strategie. En dan neem je die beslissingen bewust, met een plan, in plaats van ✨op goed geluk✨.

Wil je weten wat voor jóuw vennootschap het slimste is? Dat is precies waar wij je bij helpen. Plan een vrijblijvende kennismaking in en we kijken er samen naar.

Werk slimmer, groei sneller. We've got you. 🤘